ふるさと納税を利用してみました、の話。

こんにちは。matchanです。

2022年の目標の1つに掲げていた「ふるさと納税」。

【2022年 元日】本年もよろしくお願いいたします。

明けましておめでとうございます！ 2022年になりました。 ...

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気がつけばあっという間に月日が流れるも、

• なんか手続きがめんどくさそう
• 返礼品がどれがいいか決めきれない

など優柔不断っぷりを発揮して結局やってなかったんですが、ついに寄付させていただきました。

ふるさと納税の仕組み

まずはふるさと納税の仕組みをさらっとおさらいします。

ふるさと納税は(現在の居住地以外の)自治体に寄付することで、所得税・住民税が控除される制度です。手続きを行えば、控除によって実質¥2,000で返礼品を貰うことができます。

ふるさと納税の利用は年々増加していて、総務省の各自治体のふるさと納税受入額及び受入件数（平成20年度～令和3年度）によれば令和3年度は寄付が¥8,302億で前年度の約1.2倍、寄付件数は約4,447万件で前年度の約1.3倍となっています。

ふるさと納税 ポータルサイト

ふるさと納税を利用できる主なポータルサイトをご紹介します。

楽天ふるさと納税

【楽天市場】楽天ふるさと納税｜はじめての方でも簡単！

楽天市場で出身地や思い出の場所にふるさと納税を。ふるさと納税 ...

event.rakuten.co.jp

参加自治体数：約1,400

ご存じ楽天市場でふるさと納税を利用できます。何より強いのは楽天市場の通常の買い物と同様、楽天ポイントが使える・貯められるというところ。普段楽天市場で買い物をしている方はこちら一択でしょう。

今回自分も楽天ふるさと納税を利用しています。

さとふる

参加自治体数：約1,100

お笑いトリオ「東京03」がCMもやっているさとふる。決済手段が豊富です。さらに返礼品の配送を自社で行っているため、配送状況を確認することもできます。

ふるさとチョイス

【ふるさとチョイス】お礼の品掲載数No.1のふるさと納税サイト

掲載品数No.1のふるさと納税サイト「ふるさとチョイス」。お ...

www.furusato-tax.jp

登録自治体数：約1,600

すべての自治体を網羅しているため、ふるさと納税ポータルサイトの中で登録自治体・返礼数はNo1を誇ります。

ふるなび

ふるさと納税サイト【ふるなび】AmazonギフトカードやPayPay残高等がもらえる！

ふるさと納税サイト【ふるなび】なら、Amazonギフトカード ...

furunavi.jp

登録自治体数：約900

返礼品数は少ないですが、「電化製品」や「金券」の返礼品が充実しています。また、Amazonギフト券などに交換できる「ふるさとコイン」がもらえるのも特徴。

控除の上限額を調べる

ふるさと納税を利用する前の準備として大事なこと。それは「ふるさと納税による控除の上限額を調べる」ことです。

控除される額には上限があって、上限を超えて寄付をするとその分自己負担額が¥2,000から増えてしまいます。総務省の2,000円を除く全額が控除できる寄付金額の一覧（目安）によると、利用者の家庭状況や収入によって控除される上限額は異なってきます。

先述の各ポータルサイトには控除上限額の算出シミュレーションができるページがあります。

• 【楽天市場】ふるさと納税｜マイページ - かんたんシミュレーター
• 控除上限額(限度額)シミュレーショントップ | ふるさと納税サイト「さとふる」
• 控除上限額シミュレーション | ふるさと納税 [ふるさとチョイス]
• いくらまで寄付できる？シミュレーションと計算方法（限度額の目安） | ふるさと納税サイト「ふるなび」

家族構成・収入を入力し、おおよその控除上限額を把握しておきましょう。

ふるさと納税の申し込みの流れ

自分の控除上限額が分かったら、ポータルサイトから以下の流れでふるさと納税の申し込みを行っていきます。

寄付をしたい自治体と返礼品を選ぶ

まずは寄付をしたい自治体と返礼品を選びます。

お肉、魚、果物といった食品系も全然ありですが、自分の場合はティッシュやトイレットペーパー、ウェットティッシュといった生活用品をチョイスしました。賞味期限のようなものがないので、大量に貰ってもずっと保管しておけるからです。

また、せっかくなら還元率が高い返礼品を探すのもおすすめです。

還元率とは寄付額に対する返礼品の金額の割合で、ざっくり『返礼品の実質価格÷寄付額×100』(％)で表すことができます。例えば実質価格が¥3,000の返礼品を¥10,000で寄付した場合、還元率は3,000÷10,000×100=30%となります。還元率が高い返礼品を選べばよりお得というわけです。

2019年より寄付金額に対する返礼品の仕入値は30%が上限と定められているのですが、還元率は仕入値ではなく実質価格で計算するため、実際は還元率が30%を超える返礼品もあります。お肉・海鮮・果物などの食品系は還元率が高いものが結構あります。

還元率は各ポータルサイトには記載されていないため調べる必要がありますが、実質価格はAmazonや楽天市場などで正確ではないにしろだいたいこのくらいの価格だな、というのは分かると思います。

自治体に寄付を行う

返礼品の購入処理をすればOKです。以下を再度確認しておきましょう。

• 上限金額を超えてないか
• 住民票のある自治体ではないか

自治体から返礼品・寄付金受領証明書を受け取る

寄付が完了すると、後日「返礼品」「寄付金受領証明書」が届きます。

返礼品が届く期間は自治体や返礼品によって異なります。農産品であれば発送まで数週間かかることもあります。

寄付金受領証明書とはその名の通り「自治体が寄付を受け取った」ことを証明する書類となっています。統一されたフォーマットはなく、自治体によって異なります。確定申告の際に必要になるため、届いたら無くさないようにします。

控除の手続きを行う

これが一番大事ですが、寄付して終わりではなく控除の手続きを行う必要があります。「ワンストップ制度」「確定申告」の2つのやり方があります。詳しくは後述します。

控除の手続きについて

ふるさと納税をしない方の1番の理由は「控除の手続きがメンドくさい」からだと思います。

控除手続きのやり方には「ワンストップ特例制度」「確定申告」があります。私の場合は今回初めての寄付だったので、ワンストップ特例制度で手続きしてみました。

ワンストップ特例制度

ワンストップ特例制度は、条件を満たせばふるさと納税における確定申告の必要がなくなる制度です。

基本的に確定申告をすることがない(年末調整)サラリーマンの場合、寄付した自治体が5つ以下なら利用することができます。

手順はざっくり以下の通りです。各ポータルサイトにも解説されています。

各ポータルサイトの解説ページ

• 【楽天市場】ふるさと納税｜ふるさと納税はじめてガイド - ワンストップ特例制度について
• ふるさと納税ワンストップ特例制度・特例申請書-入門ガイド | ふるさと納税サイト「さとふる」
• ワンストップ特例制度とは | ふるさと納税 [ふるさとチョイス]
• 【完全版】ワンストップ特例制度の期限・書き方・必要書類などをわかりやすく解説！ | ふるさと納税サイト「ふるなび」

確定申告

ワンストップ特例制度を利用しない(できない)場合は確定申告で手続きすることになります。その年の1/1～12/31にふるさと納税で寄付した分は、その翌年に確定申告を行うことになります。

難しいイメージがある確定申告ですが、今ならe-TAX、すなわちオンラインで確定申告を行うことができます。

楽天ふるさと納税の場合は寄付した分を1つにまとめた「寄付金控除に関する証明書」を電子ファイルとして発行することができるので、マイナンバーカードとマイナンバーカードが読み取れるスマホさえあれば、スマホ1本でe-TAXによる確定申告が行えるので便利です。

各ポータルサイトの解説ページ

• 【楽天市場】ふるさと納税｜2022年（令和3年分）より確定申告が簡単・便利に！
• ふるさと納税確定申告入門ガイド | ふるさと納税サイト「さとふる」
• ふるさと納税の確定申告を解説！書き方、申告方法や時期、必要書類などを分かりやすく説明 | ふるさと納税 [ふるさとチョイス]
• ふるさと納税の確定申告とは？申告の流れや書類作成例の手順を紹介 | ふるさと納税サイト「ふるなび」